老师您好，我是一般纳税人，4月份成立的，这个要注销，我填企业清算所得税申报表时，其中负债损益明细表中清偿金额指的是公司的资产还是负债金额呀，8月报表:其他应付款6000元，工人工资：500元，我的资产：2253.80元，我的利润总额：-4246.20元，老师我还要交企业所得税吗？麻烦老师

王雁鸣老师 解答

2016-09-22 21:34

您好，负债损益明细表中清偿金额指的是公司的资产还是负债金额，这个我没理解，是负债表，还是损益表？利润总额是：-4246.20元，不用交企业所得税。

王雁鸣老师 解答

2016-09-22 21:46

您好，清偿金额就是您实际支付的金额，比如其他应付款6000元，也就是法人垫款，那么负债清偿损益=6000-1753.80=4246.20元，是不对的，清偿金额是1753.80元。