进项多，销项少，而且上期还有留抵税额，这月月底增值税结转时候分录怎么做？

隔壁王老二 追问

2020-12-18 17:42

如果一般纳税人进项大于销项可以不做分录吗

邹老师 解答

2020-12-18 17:44

你好，一般纳税人进项大于销项，需要这样做结转分录才是的
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）