独立纳税的分公司注销时，账上的未分配利润如何处理？

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-12-19 13:59

总公司，分公司都各自如何做分录呢？老师

郭老师 解答

2020-12-19 14:01

分公司借未分配利润贷应付利润，借应付利润贷银行存款总公司借银行存款贷投资收益。

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-12-19 14:06

总公司收到分公司的未分配利润，计入投资收益后，总公司把投资收益加在所得税计税基础上，重新计算总公司的企业所得税，是吗？老师

郭老师 解答

2020-12-19 14:07

不需要的
分公司已经是税后利润的

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-12-19 14:08

那总公司计入了投资收益后，这个金额再怎么进行分录处理呢？

郭老师 解答

2020-12-19 14:10

你好
不需要交企业所得
账上不做

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-12-19 14:11

总公司做了分录贷：投资收益，这个金额最后在报表哪体现呢？老师。

郭老师 解答

2020-12-19 14:11

你好，投资收益在利润表里面。

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-12-19 14:13

可以理解为免税收入吗？老师。体现在利润表里面，但是在计算所得税时，把这部分金额减出来。

郭老师 解答

2020-12-19 14:15

你好
是的
是的
不需要交

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-12-19 14:18

总公司收到这个投资收益，是不是也不涉及增值税，老师？

郭老师 解答

2020-12-19 14:19

你好，投资收益，不需要交增值税。

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-12-19 14:21

谢谢老师

郭老师 解答

2020-12-19 14:22

不用客气的，工作愉快。