老师，成本核算时两个原材料领错了怎么修改凭证，上个月 本来应该领100公斤 A 结果领成100公斤B 了，这两个单价不一样

wenwen 追问

2020-12-20 16:47

老师，单价不一样的，所以借贷方是不平的

邹老师 解答

2020-12-20 16:47

你好，单价不一样。
那就需要把之前错误领用B材料的分录（领用，结转）红冲，然后根据领用A材料情况做领用，结转分录

wenwen 追问

2020-12-20 17:06

老师，分录怎么写 我之前的分录是  ：借：生产成本-原材料 B   贷：原材料-B     借：库存商品  贷：生产成本-原材料
   然后销售了一部分的，库存商品  借：主营业务成本-部分库存商品    贷：库存商品

邹老师 解答

2020-12-20 17:11

你好
冲销分录是
借：原材料—B材料，贷：生产成本
借：生产成本，贷：库存商品
借：库存商品，贷：主营业务成本
然后做正常的领用A材料分录
借：生产成本，贷：原材料-A材料
借：库存商品，贷：生产成本
借：主营业务成本，贷：库存商品