老师我想问一下增值税减免到1%了，是吧？如果税金及附加城建税，教育费附加，地方教育费附加，这些减免没有啊?如果说这一个季度它超过30万了。那个按现在这个优惠政策税金及附加，城建税，教育费附加，地方教育费附加这三项 现在税率是多少啊 ?

淡然若水 追问

2020-12-20 21:25

老师还有一个问题，你看如果那个企业所得税那个申报表上面是延缓缴纳是什么意思啊 

bamboo老师 解答

2020-12-20 21:25

就是所得税可以暂时不缴纳 延期到明年一季度缴纳

淡然若水 追问

2020-12-20 21:26

另外还有一个问题，比方说呃咱企业所得税的呃第一个数是手术这个收入数是累计数，是吧？那么题。所得税的时候 ，最后的应纳税额额还用不用减去上个月的数啦 

bamboo老师 解答

2020-12-20 21:26

比方说呃咱企业所得税的呃第一个数是手术这个收入数是累计数
这句话没有读懂啊

淡然若水 追问

2020-12-20 21:33

另外还有一个问题，比方说咱企业所得税的第一行营业收入数是这个收入数是累计数，是吧？那么计提所得税的时候，最后的应纳税额额还用不用减去上个季度的应纳税额数啦 ?我的意思是说，是不是不管他是不是累积数，我每次计提就直接计提最下面那个应补退税额，还用减去上季度的应补退税额吗 ?

bamboo老师 解答

2020-12-20 21:35

您说的是按什么数据计提企业所得税么

淡然若水 追问

2020-12-20 22:29

对对对节所得税的计提数是按什么来计算出来的，每个季度的

bamboo老师 解答

2020-12-21 06:55

按照季度利润总额*适用所得税税率

淡然若水 追问

2020-12-21 13:32

如果说按季度计提 ，我害怕有误差，我就是把全年的累计数输在企业所得税报表上面。然后得出的应补退税额计提的，但是这是累积数，是不是还要减去前面季度的应补退税额呀 ?

bamboo老师 解答

2020-12-21 13:51

是还要减去前面季度的应补退税额

淡然若水 追问

2020-12-21 17:00

好的，明白

bamboo老师 解答

2020-12-21 17:17

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问