老师我们收到客户打来的订金，我们的分录是借：银行存款，贷：预收账款。那我们给客户发货的分录是借预收账款，贷：主营业务收入，应交税费，应交销项税额是吗？

yolanda 追问

2020-12-21 10:48

我收到10万订金，发了15万的货。是借预收账款15万，贷主营业务13万   税2万。这样的吗。那还有5万没收到钱，不用放到应收去吗？5万下个月他打过来了。

yolanda 追问

2020-12-21 10:49

预收有差额现在，我们只收到10万，发货发了15万。

yolanda 追问

2020-12-21 10:58

那我现在发货，我就做借预收账款15万，贷主营13万，销项2万是吗？还欠的那个5万，我先不管了，下个月收到钱，冲了就可以哦。

yolanda 追问

2020-12-21 11:14

我们进过来的货，是9月份进，9月份认证专票，那是借库存商品，应交税费，应交增值税-进项税额，贷预付账款。这样对吗？

yolanda 追问

2020-12-21 11:25

还有一个问题，我们进货，供应商还没给我们开票，比如我卖柴油，供应商给发货了，但是还没有给开票，但是客户要货，我给发票出去了。柴油有销项没有进项，这样什么做分录。

yolanda 追问

2020-12-21 11:38

暂估不做税务的处理对吧。谢谢老师了，明白 了

yolanda 追问

2020-12-21 11:41

必须5星。谢谢老师。

文文老师 解答

2020-12-21 10:16

你好， 分录处理是正确的。

文文老师 解答

2020-12-21 10:44

收到尾款时

借：银行存款，贷：预收账款
确认收入时会确认为预收，尾款会在预收借方余额体现

文文老师 解答

2020-12-21 10:51

不用放到应收去
收到尾款时，做如下分录，预收余额会为0

借：银行存款，贷：预收账款

文文老师 解答

2020-12-21 11:01

是的，你的理解是对的。

文文老师 解答

2020-12-21 11:22

进货处理分录没问题。

文文老师 解答

2020-12-21 11:30

只是没有收到发票，货物收到了，按暂估处理。借：库存商品 贷：应付账款-暂估

文文老师 解答

2020-12-21 11:40

好的，祝你工作顺利。请五星好评!