房地产开发企业，集团公司名下的子公司现由集团公司及其他三家公司合作开发，问题一：集团公司前期替子公司缴纳保证金，子公司未入账，现在可以补入么？问题二：集团公司缴纳保证金的资金成本--利息，子公司该如何入账？

刻苦的雨 追问

2020-12-21 11:28

子公司把利息计入开发成本，分录怎么做？

刻苦的雨 追问

2020-12-21 11:30

老师 ，保证金补做的分录：借：其他应收款--保证金  贷：其他应付款--集团公司，对么？

朴老师 解答

2020-12-21 11:31

同学你好
借开发成本

贷银行存款

刻苦的雨 追问

2020-12-21 11:51

这笔利息是集团公司垫付保证金产生的，是子公司的借款利息，做账的话集团要给子公司开发票吧？账务怎么做？如果不做的话应该如何体现？

朴老师 解答

2020-12-21 11:56

对的，是这样的哦
集团做收入哦，子公司收到发票做开发成本