进项票大于销项，月末怎么结转

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-12-21 20:34

你好，进项票大于销项，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

酷炫的大米追问

2020-12-21 20:46

为什么，借，销项税额

邹老师解答

2020-12-21 20:47

你好，销项税额发生的时候计入贷方，结转是时候就计入借方，这样余额才可以结平啊

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