送心意

朴老师

职称会计师

2020-12-22 19:18

同学你好
借银行160
贷主营业务收入141.59
贷销项18.41

日月 追问

2020-12-22 19:21

不好意思老师,我们是公司花钱购置税控盘,支付总金额是160元

朴老师 解答

2020-12-22 19:22

购入金税盘和报税盘时(不作为固定资产时),
  借:管理费用160
    贷:银行存款/现金160
抵减增值税税额,
  借:应交税费——应交增值税(减免税款)160
贷:管理费用160

日月 追问

2020-12-22 19:25

老师,第二个分录沒明白,为什么是抵减增值税税额

朴老师 解答

2020-12-22 19:27

就是做减免税了哦

日月 追问

2020-12-22 19:34

不明白为什么做减免税?我是这样做。借管理费用141.59
   应交税金-进项税18.41
      贷现金160元
就是因为公司没有销项,只有进项,这样行吗?

朴老师 解答

2020-12-22 19:37

不能,这个是全额抵扣的,你做了这个分录就只能抵扣18.41
金税盘是可以全额抵扣的

日月 追问

2020-12-22 19:40

哦,明白了老师。那金税盘所配的技术服务费也可以全额抵扣吗?还有哪些是可以全额的项目

朴老师 解答

2020-12-22 20:15

对的,就是这两个
金税盘只是首次购买的可以抵扣

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需要
2016-03-03 16:33:26
普票开具页面,然后点负数发票,按照上面的提示,下一步就可以。
2020-12-29 19:45:23
你好,通用机打发票,一般是卷票。通用机打发票,不用税控盘。
2019-01-28 11:17:23
您好,去大厅购买需要金税盘,发票的信息需要读入金税盘才可以使用,网络购票不用
2019-03-01 10:13:02
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
2017-07-04 10:56:25
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