老师，印花税不需要计提的是吗？今年1到11月都计提了。怎么修正

粗心的身影 追问

2020-12-23 10:30

以前都是借税金及附加-印花税，贷应交税费-应交印花税，然后缴纳的时候借应交税费-应交印花税，贷银行存款。。那要怎么红冲老师

邹老师 解答

2020-12-23 10:38

你好，红冲计提的分录是
借：应交税费-应交印花税，贷：税金及附加-印花税

粗心的身影 追问

2020-12-23 10:45

老师，19年汇算清缴的时候，税金及附加，财务人员只填写了1-11月，12月份忘记填写了。那12月可以做在20年的汇算清缴里吗

粗心的身影 追问

2020-12-23 10:48

老师，那红冲完就剩下借应交税费-应交印花税，贷银行存款。这样是正确的是的是吗。是不是要这个也要改成借税金及附加-印花税，贷银行存款

邹老师 解答

2020-12-23 10:48

你好，12月可以做在20年的汇算清缴里的

粗心的身影 追问

2020-12-23 10:54

好的。谢谢老师。那红冲完就剩下借应交税费-应交印花税，贷银行存款。这样是正确的吗。

邹老师 解答

2020-12-23 11:00

你好，不正确。需要把缴纳税款的分录也冲销，然后做这个分录
借：税金及附加—印花税，贷：银行存款

粗心的身影 追问

2020-12-23 11:03

其他的税种按照上面那样计提和缴纳分录是正确的事吗老师

邹老师 解答

2020-12-23 11:08

你好，你上面没有提到其他税种计提，缴纳你是如何做的分录啊 

粗心的身影 追问

2020-12-23 11:13

缴纳就是 借应交税费-应交教育费附加等各种税，然后贷银行存款。对吗老师。。老师还有一个问题请教下。像印花税这种，计提不计提有什么差别

邹老师 解答

2020-12-23 11:18

你好，计提与不计提差别就是有没有计提这个过程

粗心的身影 追问

2020-12-23 11:20

对结果有什么不同的。计提不计提，最终不是都到了税金及附加了吗，像印花税，计提和不计提，会产生什么不一样的结果呢

邹老师 解答

2020-12-23 11:26

你好，结果是一样的，只是过程不同 

粗心的身影 追问

2020-12-23 11:32

如果结果一样，那不修改也是可以的吗老师

邹老师 解答

2020-12-23 11:39

你好，我个人建议是修改，因为印花税根本不需要计提的