请问，前一个月预交企业所得税，银行扣款扣错了，第二个月退回来了，又从新扣，这个分录怎么写呢？

带眼镜的波斯猫. 追问

2020-12-23 21:03

我是这样做的，不知道对不对

带眼镜的波斯猫. 追问

2020-12-23 21:04

我是这样做的

bamboo老师 解答

2020-12-23 21:05

请问您做的分录在哪里

带眼镜的波斯猫. 追问

2020-12-23 21:06

借:应交企业所得      其他应收-国库扣税多扣金额   贷:银行存款

bamboo老师 解答

2020-12-23 21:06

银行扣款扣错了，第二个月退回来了，
请问是全额退回的吗

带眼镜的波斯猫. 追问

2020-12-23 21:08

全额退的，又全额扣（正确的）

bamboo老师 解答

2020-12-23 21:10

交税的时候
借；应交税费-企业所得税
贷：银行存款
退回的时候
借；应交税费-企业所得税  借方红字
借：银行存款  借方蓝字
再次扣款的时候
借；应交税费-企业所得税
贷：银行存款
  

带眼镜的波斯猫. 追问

2020-12-23 21:25

好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-12-23 21:29

不客气哈 欢迎有疑问继续提问