规模纳税人今年年底做了无票收入，明年税率变成3，要红冲掉无票收入，按发票重新做账，我的纳税义务是今年产生的，但是明年才开票，那我按今年的税点还是明年的税点交增值税呢

小鱼儿 追问

2020-12-25 14:00

不太明白呢  具体怎么做分录啊

maize老师 解答

2020-12-25 14:09

借应收贷主营业务收入 应交增值税，后面开发票也是去开1% ，这个申报开发票冲掉无票收入去申报，

小鱼儿 追问

2020-12-25 14:27

明年还能选1吗。。

maize老师 解答

2020-12-25 14:32

这个那需要问下税局，但是按理论这个是可以，纳税义务时间是这个期间，我建议先现在开普通发票吧，