您好！我们是小规模公司，第三季度从银行支付一笔6万元评估费给A公司，A公司也开了对应6万评估费发票给我们了，都做账申报了。现在发现搞错了，实际这6万元评估费是A公司4万元，B公司2万元，A公司12月份把6万元发票拿回去做废，重新开4万元发票给我们，从银行退回2万元给我们，12月份我们要怎么调这个账呢？分录怎么做呢？

惠玉77 追问

2020-12-26 09:44

可以把之前做的分录，现在做反向冲平。然后在从新做正确的分录吗？如果是第三季度我们转6万元给A公司，A公司还没有给我们发票，我们做借 预付账款 ，贷 银行存款，现在他们开来4万元发票我们要怎么做分录呢？

小林老师 解答

2020-12-26 12:37

您好，红字冲回是可以的。收到发票，借管理费用4，贷应付账款4