老师，公司给员工补交去年前年两年的医疗保险，能在今年所得税前扣除吗？

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-12-26 15:11

你好，
按规定，需要通过以前年度损益调整核算的

摩登追问

2020-12-26 15:13

那这个分录要怎么做呢，老师

蒋飞老师解答

2020-12-26 15:15

补交时
借以前年度损益调整
贷银行存款

借应交税费…应交企业所得税
利润分配…未分配利润
贷以前年度损益调整

摩登追问

2020-12-26 15:17

那就是不能税前扣除了吧？

摩登追问

2020-12-26 15:18

我们是小企业会计准则，可以用以前年度损益调整科目吗？

蒋飞老师解答

2020-12-26 15:41

你好，
可以用以前年度损益调整科目的
明年汇算清缴时，把应交企业所得税填入已缴税款栏抵减应交企业所得税就可以了

精选问题

老师，你好，我们公司有个员工，月薪1.3万有两项专项扣问

老师，我是有点不能理解的，不是有专项可以扣除？是不是很缴了后，个税清缴时再多退少补？答
老师，A产品发生料6、人工4、制费6是固定成本，单价2 问

如果这样算的话，收入0.6*20-0.6*（料6%2b人工4）-6固定成本-差旅办公6=-6，是亏损6呢答
计算增值税的税负率是应交税费除以不含税的收入问

是的，就是那样子的哈答
老师，做财务报表，有时候为了贷款要改动一下报表，其问

你好这个没有固定的，其实都是可以改的。答
您好老师，我们是做称重的，我们找了外面的人为客户问

你好，具体的改造什么的，你的固定资产吗？金额大吗？答

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