老师，请问建筑公司异地预缴，当月有增值税交就需结转预缴税金，当月没增值税交就不需结转吗？

张绩 追问

2020-12-26 21:33

老师我说的是例如建筑公司开9%专票不含税100万，预缴2万增值税，当月进项7.5万，当月进项如果全部认证不用交增值税，请问当月预缴的2万增值税做账时是不是不用做借：应交税费-未交增值税  贷：应交税费-预缴增值税分录？

郭老师 解答

2020-12-26 21:37

你好
申报的次月做这个的

张绩 追问

2020-12-26 21:45

老师，对我上面举的例子的解释说申报次月做这个没听明白？

张绩 追问

2020-12-26 21:50

老师，我的问题是如果有预缴，预缴当月还有增值税交就做我上面说的分录，没有就不用是吧？

郭老师 解答

2020-12-26 21:50

这个月缴纳的
下个月报税做这个

张绩 追问

2020-12-26 21:55

老师，申报时异地预缴需做抵扣这个我知道，我问的是有异地预缴当月帐务处理的分录问题

郭老师 解答

2020-12-26 21:56

借应交加税费预缴增值税贷银行存款

张绩 追问

2020-12-26 22:04

当月除了这个分录如果有税交是不是还得做借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税分录？如果如我举例所讲没税交就不用做这个分录？麻烦您帮忙针对我提的这两种情况的问题回答下。谢谢

郭老师 解答

2020-12-27 07:49

当月借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税




下个月做你的那个分录