送心意

玲老师

职称会计师

2020-12-27 11:49

你好
借 管理费用职工教育经费
进项
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷银行存款
管理费用可以所得税前扣除 实际就是抵了所得税

寒~曦 追问

2020-12-27 11:52

进项增值税可以抵吗

玲老师 解答

2020-12-27 11:53

你好
可以,上面分录 写进项了 

寒~曦 追问

2020-12-27 11:54

好的,谢谢

玲老师 解答

2020-12-27 11:59

 你好同学:
不客气,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问!!

寒~曦 追问

2020-12-27 17:35

老师,还想问下,这个记入管理费用-职工教育经费,要不要交个税?

玲老师 解答

2020-12-27 17:35

您好,
职工教育经费不需要缴纳个人所得税,

寒~曦 追问

2020-12-27 17:39

那个人网购的东西开具的公司发票,作为管理费用-福利费入账,这种需要交个税吗?实际工作中,什么样的情况需要并入工资交个税呢

玲老师 解答

2020-12-27 18:50

您好,
能量化到个人的需要合并到工资一起计算缴纳个人所得税

寒~曦 追问

2020-12-27 18:55

那这个职工教育经费不是也量化到个人了吗,还有福利费这些?能否说的具体些或者在哪里可以查阅到这些资料

玲老师 解答

2020-12-27 19:27

你好
职工教育经费不是福利费  后面说的是福利费   
国家税务总局官网法规库有文件

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