上级主管部门拨给本单位的款项，如今年的疫情防控专款。上级主管部门拨给下属单位，下属单位不是应该做上级补助收入吗，为啥有种做法是做其他应付款，用时又直接冲减其他应付款呢。

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2020-12-27 14:53

不上交啊，疫情防控钱是拨给单位用的

答疑苏老师 解答

2020-12-27 14:55

你好，同学把计入其他应付款的分录发给老师看下。

学问 追问

2020-12-27 14:58

收到这个钱就记的借  银行存款    贷其他应付款 /疫情防控    使用就做的反向分录

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2020-12-27 14:58

直到冲平

答疑苏老师 解答

2020-12-27 15:01

你好，这样也可以，就是既然不计收入就不能记费用。

学问 追问

2020-12-27 15:19

那还有一种情况，也是这样的，但这个款是某专项款，2019年年末这个专项款用超了是借方余额。2020年按上级单位要求今年把这个专项款又让我们计非财政专项收入。今天这个专项收支又有结余了。去年用超的部分我如何平账

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2020-12-27 15:20

麻烦老师帮我分析下

答疑苏老师 解答

2020-12-27 15:25

你好，老师没明白，专项的怎么能超了呢。

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2020-12-27 15:36

2019之前的救助经费摆的其他应付款，使用就冲减其他应付款，年末就使用超了。这个救助经费使用到需要救助的人。一般是用完经费就又向上级申请经费。所以年末用超了少量资金。以为第二年经费到了就可以了。结果第二点有变科目了

答疑苏老师 解答

2020-12-27 15:38

你好，先把这部分平掉再变科目。

学问 追问

2020-12-27 15:38

结果第二年又变科目了。叫做收入费用了

学问 追问

2020-12-27 15:39

上级单位摆往来，下级单位做收入支出

答疑苏老师 解答

2020-12-27 15:39

你好，同学可以向上级单位反应下这个。

学问 追问

2020-12-27 15:42

账面上如何能平

答疑苏老师 解答

2020-12-27 15:49

你好，只能是老师的那种方法了。