银行承兑汇票和商业承兑汇票在付款期限和付款方式上有哪些区别

王雁鸣老师 解答

2016-09-27 14:39

您好，请看下面描述
一、商业承兑汇票是指由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的商业汇票。
    1 、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过 6 个月；
  2 、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起 10 天；
  3 、商业承兑汇票可以背书转让；
  4 、商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向我行申请贴现；
  5 、适用于同城或异地结算。商业承兑汇票的贴现率一般要高于银行承兑汇票，但不超过同期限的贷款利率。 
二、 银行承兑汇票，银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元（含）(实务中遇到过票面金额为1亿元的。)银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。 
  银行承兑汇票的出票人具备的条件 
  （1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织； 
  （2）与承兑银行具有真实的委托付款关系； 
  （3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票； 
  （4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。 
  （5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。 
  （6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。 
银行承兑汇票的优点   
      1、对于卖方来说，对现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力。 
  2、对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。 
  3、相对于贷款融资可以明显降低财务费用。 
   银行承兑汇票包买是指银行根据包买申请人（持票人）的申请，无追索权买入其持有的、由符合同业授信管理规定银行承兑的、以人民币计价的远期银行汇票的一种授信业务。 
  适用于银行承兑汇票包买的公司 
  1、存在改善财务状况需求的大型集团客户，尤其是各级国资委监管的大型国有企业。 
  2、财务制度较为严格，希望降低票据应收风险的企业，主要是大型外商投资企业。 
  银行承兑汇票包买的优点 
  1、买方的最终付款风险转由银行承担，在基础交易真实合法的基础上，银行对已支付的贴现款项无追索权。 
  2、卖方远期应收票据变为即期的现金收入，财务状况得到实质改善。 
  3、卖方资金周转率提高，便利资金周转。

王雁鸣老师 解答

2016-09-27 14:54

您好，补充一下，两者付款期限没什么区别，付款方式上前者是由付款人承兑的商业汇票，后者是由银行承兑的商业汇票。

王雁鸣老师 解答

2016-09-28 09:36

您好，是的，提示付款期限均为自到期日起10日内，提示承兑期限均为到期日前。请参考票据法以下内容：
第三十九条 定日付款或者出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。
第四十条 见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起一个月内向付款人提示承兑。见票即付的汇票无需提示承兑。

第五十三条 持票人应当按照下列期限提示付款：
  （一）见票即付的汇票，自出票日起一个月内向付款人提示付款；
  （二）定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，自到期日起十日内向承兑人提示付款。