老师，是这种图片的，最后的分录，我不理解

晓海老师

职称：会计中级职称

2016-09-27 16:37

之前已付款但未确定何时拿回发票，所以做的分录是：借：其他应收款，贷：现金/银存，然后跨年但在汇缴后才拿回发票，按照这个分录做的话，现在，属于会计前期重大差错，其次，必须先专项申报，待审批后做这个分录：借：以前年度损益调整，贷：其他应收款，还有一笔是借：应交税费--应交所得税，贷方记什么科目？

耍酷的黄蜂追问

2016-09-28 10:57

老师您好，还在吗？这堂课是熊超老师那个精通内帐里面的课时4：原始凭证业务（4）里面讲到的，在这个视频的五十几分钟里面有的

晓海老师解答

2016-09-27 16:19

你好！这是处理什么业务的分录？

晓海老师解答

2016-09-27 17:02

你好，一般情况下应该是暂估入库，汇算清缴时只调增利润不做账务处理，这是那堂课的课件儿？

晓海老师解答

2016-09-28 15:53

你好！我是兼职答题老师看不到你们的课件

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