送心意

雯雯老师

职称税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师

2020-12-28 13:35

你好,比如预交增值税就是:借:应交税费-应交增值税-预交税金  贷:银行存款

carlota 追问

2020-12-28 13:36

我重点问色是附加 谢谢

carlota 追问

2020-12-28 13:43

能具体做一下这个分录吗

雯雯老师 解答

2020-12-28 13:45

预交附加税没有单设预交这个科目  直接先计提:借:营业税金及附加  贷:应交税费-应交城建税、教育费附加   借:应交税费-应交城建税、教育费附加   贷:银行存款

carlota 追问

2020-12-28 13:46

印花税和企业所得税呢

雯雯老师 解答

2020-12-28 13:50

你好 ,借:所得税费用  贷:应交税费-应交所得税     借:应交税费-应交所得税  贷:银行存款      印花税目前不用再计提,直接缴纳时,借:税金及附加  贷:银行存款

carlota 追问

2020-12-28 14:04

它里面这个水利建设专项收入怎么做?
借:营业税金及附加
贷:应交税费-应交水利建设专项收入吗

雯雯老师 解答

2020-12-28 14:24

你好  是的  缴纳时  直接,借:应交税费-应交水利建设专项收入  
                                              贷:银行存款

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相关问题讨论
预缴的税款,抵扣后期应纳税额
2021-07-29 14:44:47
同学你好!这个属于异地经营   建筑业的话   需要在异地  先预缴增值税等的哦
2020-12-18 14:26:47
一般纳税人简易计税项目开票时,是按3%预缴税款
2023-12-16 10:00:31
你好,是之前有错误吗? 
2023-05-10 09:33:41
借应交税费-预缴增值税 贷银行存款 月底结转 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-预缴增值税
2020-12-22 15:49:00
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