您好老师，想请问一下，我2019年的固定资产折旧：借：管理费用，贷：累计折旧，结果不小心，把累计折旧选错了，点到了固定资产。这个该怎样改？

静听海的心跳 追问

2020-12-29 08:27

19年有7月-12月都有错，因太多复制，没看清就选成了固定资产

静听海的心跳 追问

2020-12-29 08:28

跨年了，几个月的合成一笔冲吗？另外金碟迷你版，年结了，就没有了。只能在未年结前用备份的去改。如果改完了，我再备一份，那如何给我2020年这几个月的接起来？今年的账能引过去接上吗？

邹老师 解答

2020-12-29 08:29

你好，只需要在现在做上述调整分录就好了，而不是去之前年度修改凭证

静听海的心跳 追问

2020-12-29 09:04

19年太多了，有6个月要改，要一笔冲吗？

邹老师 解答

2020-12-29 09:06

你好，可以汇总一起做一笔调整分录就是了 

静听海的心跳 追问

2020-12-29 09:07

如课改，2020年的做完的，能否全部引过去接上2019年的账？我2019年用备份账套修改重新年结，如何把今年的账弄过去接上？

邹老师 解答

2020-12-29 09:08

你好，只需要在现在做上述调整分录就好了，而不是去之前年度修改凭证

静听海的心跳 追问

2020-12-29 09:09

好的老师。我还想知今年的账能引到去年吗？另调整分录如何写？

邹老师 解答

2020-12-29 09:12

你好，调整分录就是
借：固定资产，贷：累计折旧

静听海的心跳 追问

2020-12-29 09:16

老师，知道了，谢谢！账能引过去吗？

邹老师 解答

2020-12-29 09:24

你好，这样做调整分录，根本不涉及引入账的问题啊 

静听海的心跳 追问

2020-12-29 11:54

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2020-12-29 11:54

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

静听海的心跳 追问

2020-12-29 15:53

老师，机械租赁公司购进一点材料，然后再卖出去，分录怎么写？

邹老师 解答

2020-12-29 15:54

你好
借：库存商品，贷：银行存款等科目
借：应收账款等科目 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借：其他业务成本  ， 贷：库存商品

静听海的心跳 追问

2020-12-29 15:58

老师，他们之前购进商品，入在途物资对吗？

邹老师 解答

2020-12-29 15:59

你好，之前购进商品就是通过库存商品科目核算
如果是购进还没有入库，就是通过在途物资科目核算的。

静听海的心跳 追问

2020-12-29 16:04

在途物资拉去直接买掉，就不用再过下入库了吗？

邹老师 解答

2020-12-29 16:06

你好，在途物资拉去直接买掉，就需要通过库存商品入账的