老师:小规模增值税月底怎么结转

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-12-29 15:39

你好
借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税
如果是免征了，借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免
如果是缴纳了，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款

子衿追问

2020-12-29 16:31

我们是按季报，月底也需要结转吗

邹老师解答

2020-12-29 16:34

你好，按季报，就是季度末月结转的

子衿追问

2020-12-29 17:15

啥意思，不需要月结吗季结？

邹老师解答

2020-12-29 17:15

你好，按季报，就是季度末月结转的
意思是：就不需要每个月结转，季度末月一次性结转就是了。

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