老师，做了这么一笔分录后，应付职工薪酬-职工福利费就变成负数了89.73，分录哪里有问题，要怎么调整

砂老师

职称：中级会计师,初级会计师

2020-12-30 11:20

你好，进项税做了转出，福利费就会增加89.73元。
会计分录如下：
借：管理费用-福利费   690.27
      应交税费——应交增值税（进项税额）  89.73
贷：库存现金  780
借：管理费用——福利费  89.23
贷：应交税费——应交增值税（进项税转出）   89.23

粗心的身影追问

2020-12-30 11:24

好的，谢谢老师。我调整一下。老师，所有的员工福利费，都是借管理费用福利费，贷应付职工薪酬-职工福利费，借应付职工薪酬-职工福利费，贷库存现金/银行存款是吗

粗心的身影追问

2020-12-30 12:05

老师，还有一个，就是职工的补贴，分录是不是借应付职工薪酬-奖金、津贴和补贴，贷库存现金，需要再过一个职工福利费吗

砂老师解答

2020-12-30 13:33

职工的补贴会计分录如下：

借：管理费用
贷：应付职工薪酬——奖金津贴
借：应付职工薪酬——奖金津贴
贷：银行存款/库存现金

粗心的身影追问

2020-12-31 10:24

这个算是管理费用的福利费，还是工资

砂老师解答

2020-12-31 10:36

管理费用的福利费，应付职工薪酬是过度科目。

粗心的身影追问

2020-12-31 11:09

老师，给员工的经济离职补偿金，需要通过对公转给私人吗

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