请老师帮看看，哪里处理不对，正确的分录应该怎么写呢？具体内容见图

小芝麻 追问

2020-12-30 22:19

但是我看第一第二个分录借贷都不相等，请问正确的应该是怎样的呢？

陈诗晗老师 解答

2020-12-30 23:07

因为你这个分录里面有一些科目无缘无故增加了，你这里的分录只需要按照你前面第一个图片里面，有的资产和负债进行处理，就可以了，恩，你可以自己处理一下，或者明天我再给你发一个愤怒。

小芝麻 追问

2020-12-30 23:13

我自己先处理一下，但是我不确定对不对。麻烦老师您明天给我发个正确的分录吧。辛苦了，老师您早点休息

陈诗晗老师 解答

2020-12-31 10:37

借，银行 存款  200
交易性金融资产  400
投资性主增长  300
其他应收款  100
资本公积  100
贷，其他应付款  1100
按你这里的数据，你只能做出这些处理的

小芝麻 追问

2020-12-31 13:32

后面的抵消分录，已经递延所得税，还需要处理吗

陈诗晗老师 解答

2020-12-31 14:28

你这里吸收合并就相当于是把你这个被投资企业的资产，负债并到一起，他和这个控股合并不一样，控股合并就需要抵消，这个长投，吸收合并这里不用。

小芝麻 追问

2020-12-31 14:51

所以也不涉及递延所得税的影响对么

陈诗晗老师 解答

2020-12-31 15:02

你那里不影响，这个控股，合并才会涉及到。