给工人发工资5000，对公发的，但是有罚款300！发工资的忘记把这个减去了！这个罚款怎么做分录，去冲减发走的5000！其实应该发4700就行了

宁儿 追问

2020-12-30 18:04

嗯是的，实际发了5000，但是我申报个税是按扣除罚款300申报的，实际申报4700！这个我得把实发5000冲减掉300，要不和个税申报的也不一致呀，怎么做笔分录老师

小宝老师 解答

2020-12-30 18:08

借方增加个其他应收吧

宁儿 追问

2020-12-30 18:12

能不能直接做笔罚款，冲减应付职工薪酬，那对方科目做什么？

小宝老师 解答

2020-12-30 18:14

你好，你在做不了了，冲应付职工薪酬在借方，贷方找不到

宁儿 追问

2020-12-30 18:30

恩行，那我先挂其他应收款吧，下月发工资冲减其他应收款！行吧

小宝老师 解答

2020-12-30 18:33

对对这样是最好的，哈期待五星好评

宁儿 追问

2020-12-30 18:34

嗯嗯好的

小宝老师 解答

2020-12-30 19:08

嗯嗯，谢谢，非常非常感谢