如果购买的固定资产沙发14500，企业所得税是可以税前扣除，但是会计做账分录不是一次性扣除，那这个分录是怎么解决的

半夏 追问

2020-12-31 17:20

怎么操作呢

庄老师 解答

2020-12-31 17:22

你好，会计记账时，借固定资产14500，贷银行存款14500。所得税汇算时一次性扣除调减一次性扣除

半夏 追问

2020-12-31 17:35

那计提折旧的分录怎么做呢

庄老师 解答

2020-12-31 17:43

你好，借管理费用，贷累计折旧，

半夏 追问

2020-12-31 17:44

折旧的金额是多少？

庄老师 解答

2020-12-31 17:55

你好，按5年计提折旧，与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年;
每年折旧的金额＝14500/5＝2900

庄老师 解答

2020-12-31 20:37

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