老师跨期发票我的账务处理：比如5000的出差机票跨期了，分录 借：以前年度损益调整 5000 贷：现金 5000 借：应交税费—应交企业所得税 1250 贷：以前年度损益调整 1250 借：利润分配 —未分配利润 3750 贷：以前年度损益调整 3750 这样处理对吗？我不明白应交税费——所得税的1250块要找税务局退税吗？还是在下次交企业所得税的时候少交1250块？税务局怎么知道我需要少交1250块呢？

阿慢 追问

2021-01-01 15:02

哦，我是不是可以只做1分录和3分录，放弃第二个分录？我不要求退税了，多交了就多交了行吗？汇算清缴我也不体现这5000行吗？

郭老师 解答

2021-01-01 15:05

你好
可以的
不行
这个需要你调平了

阿慢 追问

2021-01-01 15:08

如果我汇算清缴体现这5000块，自然会少交1250块的所得税了吧？放弃也不行了，是这样吧？

郭老师 解答

2021-01-01 15:08

你好
是的
是的
是的

阿慢 追问

2021-01-01 15:20

对了老师，如果我当时只写第一个分录 借：以前年度损益调整 5000 贷：现金 5000 ，之后汇算清缴补又交了100块的税，分录：借以前年度损益调整100，贷银行100，那我可以两个分录合并转入利润分配——未分配利润吧？既借：利润分配——未分配利润5000+100=5100，贷：以前年度损益调整5100.是这样吧？

郭老师 解答

2021-01-01 15:23

你好
是的
可以这么做的