减免税款要不要转到未交增值税科目？ 我这个分录正确吗？ 老师，图一图二合到一起看

我是小领 追问

2021-01-02 08:29

减少了步骤，没用应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目，直接用的应交税费-未交增值税

佟老师 解答

2021-01-02 08:31

我的意思是你是一般纳税人吧，因为什么减免税款

我是小领 追问

2021-01-02 08:33

是一般纳税人酒店，这是二月份的，疫情期间减免开具的普票增值税

我是小领 追问

2021-01-02 10:39

想知道减免税的分录怎么做，用不用应交税费-未交增值税科目？销项税3924.97  减免1454.78  
借 应交税费-未交增值税  1454.78
贷 应交税费-应交增值税-减免税额 1454.78
还是 借 应交税费-应交增值税-销项税额 1454.78
贷 应交税费-应交增值税-减免税额 1454.78
请老师告诉我分录怎么做就行了，不用管为什么减免好吗？

佟老师 解答

2021-01-02 10:59

你好，如果是免税，
借应交税费-未交增值税
贷营业外收入

我是小领 追问

2021-01-02 11:11

我结转一下哈，老师看看对不对？
借 应交税费-应交增值税-销项税3924.97
贷应交税费-应交增值税-减免税额1454.78
贷 应交税费-未交增值税

借 应交税费-应交增值税-减免税额 1454.78
贷 营业外收入 1454.78
我没用上未交增值税科目呀？
请老师指导一下

佟老师 解答

2021-01-02 13:37

借，销项税额
贷进项税额
转出未交增值税
借转出未交增值税
贷未交增值税
借未交增值税
贷营业外收入

我是小领 追问

2021-01-02 14:18

免交增值税呢？

佟老师 解答

2021-01-02 15:55

免交转入营业外收入了