年末应付账款借方有余额一定要重分类至预付账款吗

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-03 16:33

怎么重分类呢，直接在财务报表上调数值，还是申报的时候把余额调到预付账款呢，这个有余额是因为之前的会计把预付做在应付账款借方了

邹老师 解答

2021-01-03 16:38

你好，在财务报表上，把应付账款借方余额填写在预付账款栏次就是了。

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-03 16:40

但实际上的借方余额还是在应付账款借方的，在2021年的报表里是不是还是会在应付账款借方，预付账款没有呢

邹老师 解答

2021-01-03 16:43

你好，应付账款借方余额填写在预付账款栏次才是的，而不是还是在应付账款余额负数的。

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-03 16:48

老师，是这样的，比如我第2021年收到发票，我冲的是之前做在应付账款的借方金额对不对，这样的话，就冲不掉预付账款，2021年的报表中还会有2020年的预付账款对吗吗，

邹老师 解答

2021-01-03 16:49

你好，2021年收到发票，冲的是之前做在应付账款的借方金额，那分录就是
借：原材料等科目，贷：应付账款 

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-03 16:50

好的，那我想知道在2020年年末调整的预付账款，还会出现在2021年得报表吗

邹老师 解答

2021-01-03 16:51

你好，在2020年年末调整的预付账款（你是指应付账款借方余额调整到预付账款这个业务吗？）

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-03 16:51

是的，老师

邹老师 解答

2021-01-03 16:52

你好，这样当然是会影响2021年报表数据的 

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-03 16:53

额，虽然在2020年把余额做到了预付账款，但实际上只是改了报表没有动账，科目余额也是没变，实际上的明细账里，预付账款也应该是没有数值的不是吗

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-03 16:57

既然实际明细账的余额没变，下一年的报表不还是根据余额表来生成嘛

邹老师 解答

2021-01-03 16:57

你好，预付账款是没有数值，但是报表的预付账款栏次有应付账款明细借方余额的数值啊

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-03 17:02

那如果这样的话，2021年报表中如果有预付账款，就一直挂着吗，因为就算收到发票也是走的应付账款

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-03 17:03

或者说我可以不调整财务软件的报表，直接在2020年12月份申报的时候更改申报的报表呢

邹老师 解答

2021-01-03 17:09

你好，收到了发票，就会冲销预付账款余额的。

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-03 17:12

可是之前走的应付账款明细余额呢

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-03 17:12

调整报表只是调了一个数值，明细账是挂的公司名称的

邹老师 解答

2021-01-03 17:12

你好，收到了发票账务处理是
借：库存商品，贷：应付账款
应付账款借方余额负数小了，预付账款余额也会变小。