老师您好，小规模纳税人广告公司的增值税和城市维护建设税怎么计提和增值税呢。具体怎么做分录呢

会计小白 追问

2021-01-04 10:01

计提前和计提后怎么做分录

会计小白 追问

2021-01-04 10:03

还有增值税不用计提么，为什么我填报表有增值税要交呢

东老师 解答

2021-01-04 10:03

附加税计提   借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加    附加税缴纳   借：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加   贷：银行存款