老师您好，请问一下，企业的增值税和城建税怎么计提呢

嘻嘻 追问

2021-01-04 11:10

好的，是不是我只计提城建税，不计提增值税
还有第二季度的时候我没计提，12月份可以补计提么

maize老师 解答

2021-01-04 11:16

可以，这个是可以的，可以

嘻嘻 追问

2021-01-04 11:26

还要做转出未交增值税呀
小规模也要转出么

maize老师 解答

2021-01-04 11:36

小规模不需要，小规模不交税做借应交增值税，贷营业外收入，交税次月做借应交税费 应交增值税贷银行，