那老师 比如我12月份支付了一个款项 但是对方没有开发票 我可以做在1月份 然后12月做余额调节表这种吗

我只爱学习 追问

2021-01-04 12:06

但是没有发票 有进项这种 我不知道 进项是多少啊

东老师 解答

2021-01-04 12:11

没有发票可以先计入到预付账款里面

我只爱学习 追问

2021-01-04 12:35

就是说不计入银行存款 计入预付费用

东老师 解答

2021-01-04 12:37

也计入银行 存款 只是没有发票    借：预付账款  贷：银行存款   等发票来了 再把预付账款冲了。

我只爱学习 追问

2021-01-04 13:30

是这样的 比如我付款付了1000 现在比如我计入管理费用1000  但是开票万一它开的专票我需要抵扣 成本只有900 但是我12月做了1000 这种怎么处理呢

东老师 解答

2021-01-04 13:33

比如说你在12月份预付了1000  那发票是什么时候回来呢？

我只爱学习 追问

2021-01-04 13:37

不知道 可能1-2月份 但是对方开的专票 我这边不清楚税率 所以这种我不知道怎么做账 比如我现在按1000入账了 但是发票到时候开的专票只有900 我到时候是不是又要调整 比如我12月发生 1月份来做账 这些晚一个月 也没有什么问题吧

东老师 解答

2021-01-04 13:42

比如说你预付1000元，总的金额没错对吗？那发票来了你按照发票的金额和税额做账不就行了吗

我只爱学习 追问

2021-01-04 13:42

那我现在预付1000怎么做账 不计费用吗？

东老师 解答

2021-01-04 13:43

你发票没来了 先不做费用，先计入预付账款，等发票来了再吧预付账款冲了

我只爱学习 追问

2021-01-04 13:44

明白了 比如我现在支付1000 然后就先做 借：预付账款1000  贷：银行存款1000 然后发票到了 总价1000 不含税900 进项税100  我就做 借：管理费用1000 贷：预付账款900 进项税100 这样不平啊

东老师 解答

2021-01-04 13:45

发票来了  借：管理费用900    进项税100    贷：预付账款1000

我只爱学习 追问

2021-01-04 13:47

额额 好的 谢谢老师 那我这样挂往来 只需要付个银行回单吗

东老师 解答

2021-01-04 13:48

对，附银行回单就行了，你们有付款申请表也可以附着

我只爱学习 追问

2021-01-04 13:53

我平时没有做预付账款 可以直接挂其他应付款-XX单位吗

东老师 解答

2021-01-04 13:57

最好是记入到预付账款里面

我只爱学习 追问

2021-01-04 14:41

那老师还有个问题想问 比如我其实是预付的2000 12月收到了1000的发票 1000是专票 也是金额900 进项税100 这样是等另外一张发票来了在做账 还是可以先做账

东老师 解答

2021-01-04 14:44

发票来了一张可以先做账，等收到另外一张发票的时候再做一笔分录

我只爱学习 追问

2021-01-04 15:05

老师我想问比如我支付的一个通讯设备这种钱 我科目预付账款 必须要挂应付账款吗 不能挂其他应付款吗

东老师 解答

2021-01-04 15:06

如果是你替公司代垫的话，是记入到其他应付款里面的