小规模纳税人要计提企业所得税，增值税，和增值税附加吗？要计提的话怎么做分录呢？什么时候冲回来呢？

蒙蒙 追问

2021-01-04 16:17

企业所得税计提的依据是出利润表之后才看到吧？

汪晨老师 解答

2021-01-04 16:17

你好，是的，按照利润总额来计提

蒙蒙 追问

2021-01-04 16:19

现在12月还没结账，到时候计提在一月，这样可以吗？

汪晨老师 解答

2021-01-04 16:19

你好，不可以，计提在12月。

蒙蒙 追问

2021-01-04 16:26

那就要从科目余额表来计算利润总额，再计提所得税了？

汪晨老师 解答

2021-01-04 16:27

你好，按照利润表中的利润总额计提。至于你怎么得出利润总额，需要自行核算。

蒙蒙 追问

2021-01-04 16:30

好的，谢谢老师！

汪晨老师 解答

2021-01-04 16:31

不客气，满意请给与五星好评！