老师，我是运输公司 认证过的通行费发票如果发现其中有不是在我公司落户的车的票，进项也抵扣了，那现在帐务上怎么处理？谢谢老师

冯小朵老师 解答

2021-01-04 16:59

月底进行结转时：
  借：应交税法-应交增值税（进项税转出）
  贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）

娟子 追问

2021-01-04 17:14

不用到税局办理什么手续吧？谢谢老师

娟子 追问

2021-01-04 18:16

老师，当时这些票我已经做进成本的吧，为什么进项转出还要再进一遍成本 ？谢谢老师

冯小朵老师 解答

2021-01-04 18:26

您好，不需要到税务局，当时已经进成本了，那就不需要再进成本了。

娟子 追问

2021-01-04 18:32

那分录怎么做 ？

冯小朵老师 解答

2021-01-04 18:32

月底进行结转时：
  借：应交税法-应交增值税（进项税转出）
  贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）

娟子 追问

2021-01-04 18:37

转出时的分录呢？

冯小朵老师 解答

2021-01-04 21:59

您好，只需要做一笔以上分录就好了，以上分录就是进项税额转出的。

娟子 追问

2021-01-05 10:22

老师，那当时进的成本也要冲减吧，分录怎么做？谢谢