老师您好！12月份做了暂估，是不是在汇算清缴前取到发票都可以冲减暂估的？

多多 追问

2021-01-05 09:24

分录是怎么做的呢？进项税又是怎么抵扣呢？

微微老师 解答

2021-01-05 09:27

借：费用/成本
贷：应付账款-暂估
收到发票
借：应付账款-暂估
借：应交税费-应交增值税-进项税
贷：应付账款‘
付款时
借：应付账款‘
贷：银行存款

多多 追问

2021-01-05 09:30

以前年度调整呢？

微微老师 解答

2021-01-05 09:31

您好，这个是不需要用到的呢。你都已经在12月暂估费用了。为什么还要用以前年度调整？

多多 追问

2021-01-05 09:35

好地明白了谢谢老师！！！！

多多 追问

2021-01-05 09:38

我暂时的时候不做进项税这部份也可以吧老师

微微老师 解答

2021-01-05 09:46

暂估的时候，不做进项税的呢