老师，我是运输公司 认证过的通行费发票如果发现其中有不是在我公司落户的车的票，当月进成本了进项也抵扣了，那现在帐务上怎么处理？如何冲减成本并做进项转出？谢谢老师

娟子 追问

2021-01-05 13:24

没有单独体现，和别的通行费发票一起做的

meizi老师 解答

2021-01-05 13:28

你好  不是的 。我的意思是你通行费 你是自己做了进项税体现科目的。 只是现在要把进项税转出到成本科目去 是吗  

娟子 追问

2021-01-05 13:41

借:主营业务成本 
     应交税金一进项税 
贷:其他应付款 
这是当时做的分录 
我现在的意思就是怎么把这个成本冲减掉，然后再把这个进项税做转出 
谢谢老师

meizi老师 解答

2021-01-05 13:51

你好  直接做 ：借主营业务成本 贷应交税费-应交增值税-进项税转出  这样来做处理 。  

娟子 追问

2021-01-05 14:37

老师，您这样处理是把进项税转到成本里了对吧？可是这张发票本来就不应该进成本呀，当时做进成本了，现在怎么冲减成本呢？谢谢老师

meizi老师 解答

2021-01-05 14:43

你好 是的。  意思就是把 进项税转到成本去处理了 。   到时你不做成本。 你在红冲即可 。 比如借主营业务成本红字 贷其他应付款红字