老师 这是小规模纳税人，季度超过30万，专票金额3%，免税销售额是1%的开票金额，普票金额本期免税额，减增额是根据免税销售额的2%抵减。这样报税对吗？

小莉 追问

2021-01-05 13:58

是的，顺便问下，今年的政策是不是也是这样报

朱立老师 解答

2021-01-05 14:02

专票按3%开票 就要缴纳3%的  不需要填减免税额的


目前正式文件还没有下来 但是应该是延续的

小莉 追问

2021-01-05 14:27

老师 小规模纳税人生活服务行业  第四季度开票金额，专票3%的销售金额是651205.83，专票1%销售金额是919101.05，普票0%销售金额是144447。图片报税金额这样对吗？

小莉 追问

2021-01-05 14:33

截图错了，截图到第三季度了

小莉 追问

2021-01-05 14:34

老师  看看怎么解答

朱立老师 解答

2021-01-05 14:37

普票0%销售金额是144447  填在主编12行    需要填免税部分
专票3%的销售金额是651205.83，专票1%销售金额是919101.05  是不含税收入吧
相加填到主表第二行   减税部分填919101.05*2%=18382.02
实际应纳税额=(651205.83*3%+919101.05*1%)=28727.16就对了

小莉 追问

2021-01-05 15:01

老师  公司是2019年2月份开始开普票，4分开专票，2020年2月到2021年1月为一个核算销售500万的期间吗？截止到12月已经超过了500万，但是税务局没有通知变更一般纳税人。请问，我是按小规模纳税人的标准报税吗？那如果不是要怎么计算报税呢？2、2021年一般纳税人生活服务行业有没有什么优惠政策？谢谢

朱立老师 解答

2021-01-05 15:47

没有通知 就按小规模报税就可以的
目前还没有正式发布政策    应该会有延续的

小莉 追问

2021-01-05 18:58

老师  之前会计小规模的个人所得税没有按工资名单申报，只是按缴纳社保名单人员申报，可以继续这么操作吗？要是接下来是一般纳税人会不会更严格？

朱立老师 解答

2021-01-05 19:00

看地方执行    就目前而言 没有那么严格的