送心意

微微老师

职称初级会计师,税务师

2021-01-05 16:46

您好,金额大吗?是小企业准则还是?

🌸 追问

2021-01-05 16:47

小规模,暖气应该是2千多,物业费1千多

微微老师 解答

2021-01-05 16:49

直接入费用就好
借:管理费用-暖气费/物业费
贷:银行存款

🌸 追问

2021-01-05 16:50

都是交的去年的,可以做到今年吗

微微老师 解答

2021-01-05 16:53

您是适用小企业准则的情况下,是可以的

🌸 追问

2021-01-05 16:54

这是为什么呢,跟企业准则的区别在哪呢

微微老师 解答

2021-01-05 16:55

小企业会计准则没有以前年度损益的科目;企业会计准则有。而且金额不大,对损益影响也不大

🌸 追问

2021-01-05 17:02

那我在做汇算清缴时,营业外支出调整,做分录时是不是也不能用以前年度调整

微微老师 解答

2021-01-05 17:05

汇算清缴处理,仅仅是税法和会计上的差异,并不是说会计做错了,不管税法怎么调整,不需要做会计分录的呢

🌸 追问

2021-01-05 17:14

营业外支出不能税前扣除,我就得在汇算清缴里调整,这样企业所得税就跟账上的企业所得税不一致了,难道不需要调整账上的吗

微微老师 解答

2021-01-05 17:15

汇算清缴处理,仅仅是税法和会计上的差异,并不是说会计做错了,不管税法怎么调整,不需要做会计分录的呢

🌸 追问

2021-01-05 17:18

1、补计提时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 2、结转时: 借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、支付企业所得税时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款(这个是我前面问别人回答我的,我该如何处理)

微微老师 解答

2021-01-05 17:20

如果你不是小企业准则的,适用企业准则,则按照上面的做法处理

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