老师建筑小规模，收到成本发票，借：工程施工-合同成本 22300，贷：应付账款 22300 开具发票时，借：应收账款 38053.01，贷：工程结算37676.25，应交增值税376.76 结转成本时，借：工程结算 22300，贷：工程施工22300，首先帮忙看一下对吗， 然后老师能不能根据我这题写一个完整的分录流程，接下来不知道做什么了

叮呤呤 追问

2021-01-05 21:35

老师我按流程图写出来的帮我看对吗，
请帮我把第3和第5的金额填一下，要不我还是不理解
1，借：工程施工-合同成本 22300，
   贷：应付账款 22300
2，借：应收账款 38053.01，
   贷：工程结算37676.25，
        应交增值税376.76
3，借：工程结算 
   贷：工程施工合同成本
         工程施工合同毛利
4，借：银行存款38053.01
         贷：应收账款38053.01
5，借：主营业务成本
        工程施工合同毛利
         贷：主营业务收入

maize老师 解答

2021-01-06 08:16

，借：工程施工-合同成本 22300，
贷：应付账款 22300
2，借：应收账款 38053.01，
贷：工程结算37676.25，
应交增值税376.76
3，这个是完工做，把之前工程结算和合同成本结转为0借：工程结算
贷：工程施工合同成本
工程施工合同毛利
4，借：银行存款38053.01
贷：应收账款38053.01
5， 累计确认收入是根据完工百分比来测定的：累计确认收入=预计总收入*完工百分比当期确认收入=预计总收入*完工百分比-上期累计确认收入当期确认成本=预计总成本*完工百分比-上期累计确认成本合同总毛利=预计总收入-预计总成本当期合同毛利=当期合同收入-当期合同成本或合同毛利*完工百分比确认当期合同收入、合同费用和合同毛利根据这个公式算出来的  借：主营业务成本
工程施工合同毛利
贷：主营业务收入

maize老师 解答

2021-01-06 08:18

借工程结算贷工程施工合同成本，合同毛利是最后做工程完工做