我们公司7月的时候给通过代理公司给国外支付了一笔货款，然后财务给到借应付账款贷银行存款（目前应付账款余额在借方），8月的时候这笔货款的海关增值税和关税也交了，也是代理公司给交的，我们财务给做到借其他应付款贷银行存款里，相关的运费和清关费用给做到了管理费用里，现在她离职了，这笔账我们要怎么做呢？那张海关增值税也在认证平台认证了，当月申报的时候也放进了代扣中。

Essie老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师,注册会计师

2021-01-06 12:24

学员你好，收到货物时
借：库存商品/原材料（包含货物价款和关税）
      应交税费-应交增值税（进项税额）
      贷：应付账款
调整分录
借：库存商品/原材料（关税部分）
      应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：其他应付款

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