送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2021-01-06 15:55

你好,结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷:应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
结转进项税转出时 
借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 
2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷:应交税费——未交增值税 
缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款

晨晨 追问

2021-01-06 16:02

老师我本月的结转出来是在贷方,但是我上个月有留抵的,怎么结转了

紫藤老师 解答

2021-01-06 16:02

如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;

晨晨 追问

2021-01-06 16:05

结转的时候是不是也要结转明细,比如说有进项13、6销项13、6什么的

紫藤老师 解答

2021-01-06 16:05

你结转的时候把数字填入即可

晨晨 追问

2021-01-06 17:03

老师你好,我公司有很多进项票,但是又没有抵扣,成本又不够,可以先入成本吗

紫藤老师 解答

2021-01-06 17:04

可以先入成本,以后抵扣

晨晨 追问

2021-01-06 17:04

进项税要不要做帐务处理呢

紫藤老师 解答

2021-01-06 17:05

进项税不要做帐务处理

晨晨 追问

2021-01-06 17:07

比如说我公司买设备的,就是先入库存商品,代应付账款,结转时候,借主营业务成本设备,代库存商品,是这样吗,进项税暂时不做处理

紫藤老师 解答

2021-01-06 17:07

如果你购买设备
借固定资产
贷 银行存款

晨晨 追问

2021-01-06 17:10

发票早就回来了,钱也早付款了,只是公司一直进项税比较多,我们这个设备是环保设备,直接发项目上的

紫藤老师 解答

2021-01-06 17:10

如果不抵扣进项
借固定资产
贷 银行存款

晨晨 追问

2021-01-06 17:12

好的,知道了,谢谢

紫藤老师 解答

2021-01-06 17:12

不客气,如果对解答满意可以五星好评哦

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你好,根据销项税额与进项税额的差额结转 期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税
2017-07-26 11:42:24
你好,缴纳时才是借 应交增值税-未交增值税 贷 银行存款
2019-02-27 16:15:30
您好 简易计税不结转增值税 结转增值税只是一般销项➖进项结转增值税
2020-05-12 06:39:16
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2021-04-01 09:02:16
你看这个截图去结转这个截图
2020-09-16 21:06:22
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