请问老师：小规模纳税人在税务局代开增值税专用发票，附加税同时缴纳了吗？

Yy 追问

2016-10-04 12:18

请问老师：具体分录怎么做呢？谢谢！

晓海老师 解答

2016-10-04 12:07

你好！各地有差异，有的国税局代收有的要去地税局缴纳，

晓海老师 解答

2016-10-04 12:17

你好！做在已交税金里就可以

晓海老师 解答

2016-10-04 12:24

企业上缴增值税时，借记“应交税金——应交增值税(已交税金)”科目，贷记“银行存款”等科目。收到退回多交的增值税时，作相反的会计分录。

注：这适用于代开预征等当月税款当月入缴纳的情况，不适用于当月计算，次月入库的正常计算纳税的帐务。