现金余缺30万，目标50万，为何是借20万这个余缺，是什么意思

文静老师

职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师

2021-01-06 19:28

同学，你好
现金余缺是指计划期现金期末余额与最佳现金余额(又称理想现金余额)相比后的差额。
如果期末现金余额大于最佳现金持有量，说明现金有多余，应设法进行投资或归还债务；如果期末现金余额小于最佳现金持有量，则说明现金短缺，应进行筹资予以补足，期末现金余缺额的计算公式为：
现金余缺额=期末现余额-最佳现金持有量
=(期初现金余额➕ 预算期现金收入-预算期现金支出)

文静老师解答

2021-01-06 19:28

余缺30万，理想值50万，所以需要筹集20万

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