老师，钢贸企业，公司要注销，实际库存为0，但存货库存商品科目有数，正数，应该怎样调整处理？谢谢！

耿老师

职称：中级会计师

2021-01-07 09:22

你好！是之前的无票收入没有确认吗？税务局一般按销售处理

预感i 追问

2021-01-07 09:27

不是无票收入，是多年几十个品种在销售过程中的尾差累计下来的。

耿老师解答

2021-01-07 09:46

你好！也就是成本之间结转少了？金额不大调整以前年度结转成本

预感i 追问

2021-01-07 10:09

是的，成本结转少了，以前年度损益这个科目我们这不让用，是不是可以直接做借未分配利润贷库存商品？

耿老师解答

2021-01-07 10:31

你好！可以的，金额不大吧，否则存在查账风险

预感i 追问

2021-01-07 10:49

老师 47万的

耿老师解答

2021-01-07 10:53

你好！存在查账风险的，金额比较大，要写证明

精选问题

老师，您好，我们收取了加盟费，签订的加盟合同需要缴问

签订的加盟合同，不需要缴纳印花税答
物业公司，保安服装，保洁服装，太阳镜，工作服领带，这种问

你好，主营业务成本，劳保答
老师，你好！我们9月销售了一台试驾车，这台试驾车是作问

购入时间超过1年的，当时未抵扣的按3%，已经抵扣进项的按13% 答
印刷品的税率是多少？问

您好，分好情况的 ‌委托方提供纸张的印刷品‌：税率为13%。 ‌印刷厂自行购买纸张，印刷有统一刊号的图书、报纸、杂志‌：税率为9%。答
建筑行业一般纳税人开普票和专票一样按9%缴纳增问

不一样。一般纳税人开具普票按适用税率9%缴税，但开具专票时，购方可以抵扣进项税，销方按不含税销售额计算应纳税额，具体税率要看项目类型。建筑行业可能涉及不同的税率或征收率。答

在线提问累计解决 89576个问题