老师你帮我看看，这个企业所得税能不能做账做下点来呢？发票没有收回来，

miss袮の笑 追问

2021-01-07 11:32

怎么先预估?有具体的做账方法吗？

森林老师 解答

2021-01-07 11:33

同学，你这个，应该是你发票没有回来，货或是费用已经发生了，按这个做账。

miss袮の笑 追问

2021-01-07 11:40

可以再具体一些吗？因为比较懵，谢谢

森林老师 解答

2021-01-07 11:43

如你买了一台打印机，要做管理费用，但是发票没有回来，你要以先做管理费用里，等发票回来汇算前就可以税前扣除。
如你进了一批货10万，但是没有开回来发票，你先做暂估入库 借库存 10 贷应付10，本年发生了销售成本 借主营业务成本  贷库存。但这个没有发票不能税前扣除，就叫预估了，等你后期有票，这个就能直接税前扣除。

miss袮の笑 追问

2021-01-07 11:47

哦哦，如果是发工资发出去也行也能做成本支出了是吧，工人工资的话要求是必须有社保缴纳的吗？因为这个公司法人也是他自己交的，只是这个季度有个收入比较高，企业所得税数据会高些

森林老师 解答

2021-01-07 11:50

同学，你好，是的工资也是可以的。按理交社保，看当地要求严不严。以后会严点，目前过度期。

miss袮の笑 追问

2021-01-07 11:53

建筑行业的话，是有很多这种临时工的，一般公司公户转账给法人以后，法人再发给临时工这样的话，也没有什么凭证，具体得怎么做账？这种的？

森林老师 解答

2021-01-07 11:57

同学，你好，这个临时工也应该有发放的明细单的，正常还应该有劳务发票的。如果是按月发的，可以做你的职工，但要有社保（目前要求是这样）。你权衡一下。

miss袮の笑 追问

2021-01-07 12:00

临时工年龄都比较大了，超过投保年龄了。一般公司公户转账给法人以后，法人再发给临时工这样的话，也没有什么凭证，具体得怎么做账？这种的怎么做账？

森林老师 解答

2021-01-07 12:01

同学，你好，那就直接按工资做吧，反正他们也不交社保。

miss袮の笑 追问

2021-01-07 12:03

公户收到费用，转到法人银行卡上，然后通过法人银行卡发放的临时工工资，这些账务需要怎么写分录呢？

森林老师 解答

2021-01-07 12:14

同学，你好，借管理费用  -工资  贷应付职工薪酬 -工资 
钱打给法人  借其他应收款-法人 贷银行存款
借应付职工薪酬-工资  贷其他应收款-法人（法人给你的发放的明细或是工人的签字的单子）

miss袮の笑 追问

2021-01-07 12:18

好的老师，谢谢您

森林老师 解答

2021-01-07 12:19

同学，你好，不客气的。