老师您好！我们公司一工程挂靠其他单位，其中有一项是设计费进项2020年10月已开来，我们准备2021年3月开设计费给挂靠单位，2020年12月我把设计费当材料一样先入库，等开出设计费时再转出。这样处理可以吗？

铃 追问

2021-01-07 12:32

我们材料开给挂靠方都是13%的，没有以工程项目来入账的，都以买卖商品方式销售的

耿老师 解答

2021-01-07 12:33

你好！你们用什么科目合算的？

铃 追问

2021-01-07 12:37

应收账款

耿老师 解答

2021-01-07 12:39

你好！你们购入的科目怎么做的

铃 追问

2021-01-07 12:41

您说的是材料还是设计费

耿老师 解答

2021-01-07 13:57

你好！与这项目有关的之处

铃 追问

2021-01-07 14:36

这项目的材料大部分直接开到挂靠单位， 一部份材料开我们自已公司 入库时 借：原材料 贷应付账款 开给挂靠单位时 借：应收账款 贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税-销项税

耿老师 解答

2021-01-07 14:40

你好！计入你们成本费用就可以，这是服务不是商品

铃 追问

2021-01-07 15:30

老师您意思是我12月先这把设计费记入成本费用。2021年3月开发票时就不再结转成本了，是这样吗

耿老师 解答

2021-01-07 15:34

你好！是的，这是服务不是商品可以入库

铃 追问

2021-01-07 15:36

好的，谢谢老师！

耿老师 解答

2021-01-07 15:40

不客气 欢迎下次提问 满意请好评谢谢