如果上季度亏损，本季度盈利，企业所得税季度申报表要怎么填写，应纳税额怎么算

等晴天 追问

2016-10-05 16:16

那我的凭证报表需要修改吗

等晴天 追问

2016-10-05 16:18

那我现在就有点搞不懂计提所得税要怎么做了老师

邹老师 解答

2016-10-05 16:11

你好，填写本季度的收入，成本，利润总额，然后根据累计的利润总额计算应纳税额

邹老师 解答

2016-10-05 16:15

你好，把所得税计提的金额修改过来就可以了

邹老师 解答

2016-10-05 16:16

需要做相应的修改的

邹老师 解答

2016-10-05 16:18

应纳税额=利润总额*适用税率-以前季度预缴税额
根据这个公式，如果是正数，需要计提，如果是负数，说明当季度不需要计提