您好，老师，小规模季度不超（小于等于）30万（不含税）的普票是免增值税的 所以附加税也不需要缴纳。那附加税需要计提吗？计提后转入什么科目

洪艳 追问

2021-01-07 16:49

我们按季报税，7 8 9、10 11 12月份的附加税都没有计提，现在怎么处理呢？正在做12月份的账

汪晨老师 解答

2021-01-07 16:56

你好，反结账过去，计提，转到营业外收入，重新出报表。

洪艳 追问

2021-01-07 19:15

那789月份的怎么弄呢

洪艳 追问

2021-01-07 19:19

我想问，能不能把7-12月的附加税，全部补提在12月，然后全部计入12月份的营业外收入？

汪晨老师 解答

2021-01-07 20:56

你好，可以计到12月份，最好是反结账到当月，计入到当月的。