老师，请问，小规模销项和进项均是专票，需要做税，然后再转出吗？还是直接价税合计金额做成本和收入？ 月末如何结转增值税？

?Elena? 追问

2021-01-08 09:20

收到的是专票也直接价税合计入账吗？不需要做进项转出吗？不会存在滞留票吗

meizi老师 解答

2021-01-08 09:22

你好 是的。     价税合计来入账 。 不转出。  存在滞留票 到时解释就行了。   

?Elena? 追问

2021-01-08 09:25

滞留票对公司不会造成影响吗？老师可以写一下小规模的销项和进项的分录（带2级科目）

meizi老师 解答

2021-01-08 09:32

你好 对你影响不大 。      小规模没有进项税和销项税的  。   借库存商品贷银行存款  借银行存款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税 

?Elena? 追问

2021-01-08 10:26

好的，那成本怎么写分录？

meizi老师 解答

2021-01-08 10:33

 你好    借主营业务成本贷库存商品