建筑企业，本月有一笔业务是老项目，所以采用的是简易计税，那本月计提增值税和教育费附加等税金的分录怎么做

A 追问

2021-01-08 10:16

我问分录怎么写

venus老师 解答

2021-01-08 10:27

月未时,如果销项大于进项,差异数就是要交的税.如果小于进项,是待抵扣,不用帐务处理.
确定交税时:
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税.
贷:应交税费-未交增值税
交税时:
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款